ФНС РФ привела список мер, которые препятствуют использованию недостоверных сведений при регистрации юрлиц.
1. Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ были приняты поправки, направленные на создание процедурных препятствий для использования недостоверных сведений при госрегистрации юрлиц и на обеспечение достоверности сведений ЕГРЮЛ, в том числе об адресе.
2. Налоговой службой утвержден Приказ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, в котором описаны мероприятия по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. В этом же приказе приведены формы письменного возражения относительно предстоящей госрегистрации изменений устава юрлица или предстоящего внесения сведений в реестр, формы заявления физлица о недостоверности сведений о нем в указанном реестре.
3. В соответствии со ст. 32.11 КоАП РФ налоговая служба ведет реестр дисквалифицированных лиц. Сведения в него вносятся на основании копии вступившего в силу постановления о дисквалификации либо судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации, полученной им из суда, вынесшего такое постановление.
4. УК РФ содержит нормы, предусматривающие наказания:
- за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений об учредителях (участниках) юрлица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юрлица, либо в иных целях (ст. 170.1);
- за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (ст. 171);
- за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юрлица (представление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (статья 173.2, ч. 1);
- за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (ст. 173.2, ч. 2).
ПИСЬМО Минфина РФ от 17.01.2019 № 03-12-13/1828
Документ включен в СПС «Консультант Плюс»