Законодательство РФ не требует при регистрации новой компании доказывать целесообразность ее создания, однако чиновники признают наличие фактов злоупотребления в этой сфере. Так, ФНС выделяет целую категорию граждан, поднаторевших в учреждении номинальных юрлиц. Их можно отличить по следующим признакам:
- отсутствие постоянного трудоустройства;
- низкий заработок;
- плохое образование;
- проживание в отличном от места регистрации компании регионе;
- возраст до 30 лет;
- участие в руководстве или создании нескольких компаний, в отношении которых в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности ее сведений.
Последнее можно проверить с помощью сервиса ФНС РФ «Прозрачный бизнес».
При этом инспекторы не гарантируют, что физлицо, обладающее всеми перечисленными признаками, обязательно является профессиональным номинальщиком. Каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально.
ФНС разоблачает профессиональных подставных создателей бизнеса