Договор займа между физическими лицами

По соглашению о займе без процентов к заемщику переходят в собственность от заимодавца деньги или вещи, аналогичную сумму которых затем он должен вернуть, просто поблагодарив, поскольку какие-либо проценты или вознаграждение заимодавцу в этом случае не предусмотрены.

Договор займа между физлицами на сумму не более 100 тыс. рублей предполагается беспроцентным, если в нем прямо не установлен размер процентов или порядок его определения (п. 4 ст. 809 ГК РФ). Если же сумма займа больше указанного денежного лимита, то в договоре надо прямо указать, что заем является беспроцентным. Для этого в соответствующие пункты документа можно включить фразу: «Заем является беспроцентным» или «Проценты на сумму займа не начисляются» (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Такое соглашение может быть заключено в том числе, если одной из сторон или обеими сторонами сделки выступают индивидуальные предприниматели. Также договор займа предполагается беспроцентным, если передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками, и в документе прямо не предусмотрено иное.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами оформляется так:

• вначале составляется соглашение;
• затем обе стороны ставят на документе свои подписи;
• желательно проводить составление договора займа и передачу денег при свидетелях и выбрать на эту роль третьих незаинтересованных лиц.

При передаче денег в долг без процентов физические лица также могут оформить расписку. Этот документ, как и договор беспроцентного займа между гражданами, будет иметь юридическую силу без нотариального заверения. Расписка служит подтверждением того, что сумма была передана одним человеком другому, то есть акт передачи денег состоялся. Составление расписки особенно важно, когда подписание соглашения и передача денег происходят в разное время. Расписка может подтверждать не только передачу денег, но и предоставление определенного количества вещей, если это соответствует условиям соглашения.

Договор процентного займа отличается в первую очередь указанием соответствующей процентной ставки за пользование денежной суммой или материальными ценностями. Если в соглашении не указать размер процентов, он будет рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ). В договоре процентного займа можно указать и порядок выплаты процентов. Если он не указан, проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Стороны могут определить следующий порядок уплаты процентов:

• единовременная (однократная) уплата процентов. Сумма процентов рассчитывается за весь период действия договора;
• уплата процентов с определенной периодичностью (еженедельно, ежеквартально). Сумма процентов рассчитывается за каждый период;
• уплата процентов по графику, который может предусматривать разную периодичность уплаты. Сумма процентов рассчитывается за каждый период по плану.

Кроме того, стороны в соглашении могут несколькими вариантами установить срок уплаты процентов (ст. 190 ГК РФ):

• календарной датой;
• истечением периода (в годах, месяцах, неделях, днях или часах);
• указанием на событие, которое неизбежно должно наступить.

Если установлен ежеквартальный срок уплаты процентов, нужно учесть, что отсчет кварталов ведется с начала года (п. 2 ст. 192 ГК РФ). Поэтому срок уплаты процентов исчисляется не с момента получения займа, а с начала следующего после даты предоставления займа квартала, то есть с 1 января, 1 апреля, 1 июля или с 1 сентября.

Договор займа между физическими лицами, как при передаче денег в долг под проценты, так и без процентов, должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 тыс. рублей.

При этом необходимо помнить, что договор считается заключенным не с момента его подписания, а с момента фактической передачи денег. Именно поэтому факт передачи финансов важно зафиксировать письменно. Для этого можно непосредственно в договоре займа указать, что заимодавец передал сумму займа заемщику при заключении договора, и отдельный документ об этом не составлять. Другой вариант — заемщик составляет расписку или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем соответствующей денежной суммы (абз. 2 п. 1 ст. 807, п. 2 ст. 808 ГК РФ).

Если расписка о передаче денег должнику не составлялась, факт заключения договора займа можно подтвердить распиской о частичном погашении заемщиком долга перед заимодавцем (п. 3 ст. 432 ГК РФ, п. 3 обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017).

В договоре займа обязательно должна быть указана его сумма — без этого он считается незаключенным. Остальные условия являются необязательными, в то же время лучше закрепить их в договоре, чтобы четко обозначить права и обязанности сторон.

Сумма займа в соглашении должна быть выражена в рублях, поскольку законным средством платежа на территории России является этот денежный знак. При этом расчеты между гражданами РФ в иностранной валюте, за некоторыми определенными законом исключений, запрещены (ст. 140 ГК РФ, ч. 1 ст. 9 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Если предметом займа является иностранная валюта, то в договоре необходимо указать, что сумма займа передается заемщику и подлежит возврату заимодавцу в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. Применяемый при этом курс пересчета валюты или условных денежных единиц в рубли стороны могут установить в договоре самостоятельно. При отсутствии такого соглашения применяется официальный курс валюты Банка России на день платежа (пп. 1, 2 ст. 317 ГК РФ, пп. 27, 29 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54).

Предоставление займов лицам, связанным с иностранными государствами, осуществляющими недружественные действия либо находящимися под контролем таких лиц, ограничено в соответствии со следующими нормами:

• пп. «а», «б» п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81;
• п. 1, пп. «а» п. 2 Указа Президента РФ от 03.05.2022 № 252;
• правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 06.03.2022 № 295.

Если договор займа содержит условие о расчетах в иностранной валюте, оно может быть признано недействительным. Это не повлечет признания недействительным всего договора в случае, если можно предположить, что он был бы заключен и без этого условия. В таком случае платежи по договору производятся в рублях (п. 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 54).

Осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность, которая не применяется к правоотношениям, возникшим в период с 23.02.2022 по 31.12.2022, если нарушение обусловлено ограничительными мерами со стороны государств, совершающих в отношении РФ недружественные действия (ч. 1 ст. 15.25, примечание 10 к ст. 15.25 КоАП РФ, п. 3 ст. 2 Закона от 13.07.2022 № 235-ФЗ, ч. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

В договоре желательно прописать такие условия, как срок и порядок возврата займа, который может быть определен как «до момента востребования заимодавцем». В этом случае заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней с даты предъявления заимодавцем соответствующего требования. Это же правило применяется, если срок возврата займа в договоре не установлен (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Стороны могут по согласованию предусмотреть в договоре возврат суммы долга в конце срока займа или возврат суммы займа по частям с любой периодичностью: ежемесячно, ежеквартально и так далее.

Досрочный возврат суммы долга по процентному займу между физическими лицами допускается при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 30 дней до досрочного возврата. Соответственно, в течение этого срока будут продолжать начисляться проценты. Чтобы иметь возможность возвратить долг раньше, целесообразно прямо указать в соглашении меньший срок уведомления заимодавца о досрочном возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

По общему правилу сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или поступления соответствующей денежной суммы в банк, в котором открыт банковский счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

Во избежание спорных ситуаций возврат долга лучше всего зафиксировать письменно. При перечислении суммы долга на банковский счет заимодавца в назначении платежа необходимо указать: «Возврат займа по договору от ______ № ___». Также в соглашении целесообразно указать условие об ответственности за несвоевременные возврат суммы займа и уплату процентов.

Если заемщик не возвращает в срок положенную сумму, на нее, помимо процентов за пользование займом, начисляются проценты за неисполнение денежного обязательства. При просрочке уплаты процентов за пользование займом также возможно взыскание процентов за неисполнение денежного обязательства или неустойки, установленной договором (пп. 1, 4 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ).

Если согласно договору сумма займа возвращается заемщиком по частям и нарушен срок возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ на общих основаниях по ставке 13 процентов, а в части, превышающей 5 млн рублей, — по ставке 15 процентов. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. 41, 209, пп. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Соглашение о займе часто заключается под залог недвижимого имущества или автомобиля. По сути залог является документальным подтверждением того, что стороны готовы выполнить свои обязательства по договору займа. Но условие о залоге должно обязательно быть оговорено в договоре. Так, в документе можно прописать пункт следующего содержания: «В целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязательств по возврату суммы займа заемщик предоставляет в залог следующее имущество:____». Далее это имущество нужно подробно описать. Обязательная регистрация договора займа с залогом недвижимости является основным условием легальности данной сделки. При отсутствии регистрации вступить во владения залоговым имуществом займодавец не сможет.

Если заем между гражданами предполагается процентным, то в договоре следует указать размер процентов, которые могут быть установлены с применением ставки в виде фиксированной или переменной величины либо иным путем, позволяющим определить надлежащий их размер на момент уплаты. Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Также стороны вправе установить в договоре займа наиболее удобный порядок уплаты процентов: наличными средствами или безналично, ежемесячно или в конце срока займа и так далее. Если в договоре займа это не оговорено, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно до дня возврата суммы займа включительно (пп. 2, 3 ст. 809 ГК РФ).

Независимо от момента заключения договора проценты исчисляются со дня, следующего за днем предоставления займа (ст. 191 ГК РФ), до дня его возврата включительно.

Стороны могут предусмотреть в договоре иной период исчисления процентов. Например, в договоре можно установить, что проценты начисляются с 10-го дня предоставления займа и перестают начисляться с момента возврата половины суммы займа.

Размер процентов по договору займа после его заключения может быть изменен по соглашению сторон или на условиях договора (ст. 450 ГК РФ).

Если стороны включают такое условие в договор, нужно указать, что проценты и порядок их расчета могут пересматриваться одним из следующих способов:

• по соглашению сторон;
• в одностороннем порядке;
• автоматически — при наступлении определенных условий.

В ситуации когда заимодавец не ведет профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, проценты могут быть признаны ростовщическими. Такие проценты вправе снизить суд, если они в два раза и более превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и чрезмерно обременительны для заемщика (п. 5 ст. 809 ГК РФ).