ФНС РФ сообщает, что с 14 мая этого года вступят в силу изменения в ст. 19 и 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, который противодействует незаконному выводу денег за рубеж. Эти изменения прописаны в Федеральном законе от 14.11.2017 № 325-ФЗ.
В Закон № 173-ФЗ ввели новую редакцию ч. 1.1. ст. 19 . Теперь резиденты, которые занимаются внешней торговлей, должны указывать в договорах, заключенных с нерезидентами, сроки исполнения обязательств.
В часть 5 ст. 23 внесли изменения, благодаря которым банки смогут отказываться от валютных операций, если эти действия нарушат требования Закона № 173-ФЗ, или других законов, или если клиент предоставил документы, которые не соответствуют законодательству РФ.
Изменилась и ст. 2.4 КоАП РФ. Теперь нарушившие ст. 15.25 КоАП РФ должностные лица подвергаются административной ответственности. В эту статью включены штрафы за незаконные операции с валютой. Отныне за эти правонарушения к ответственности можно привлечь не только ипэшников. Статья 15.25 КоАП РФ также дополнена ч. 5.1, в которой предусмотрена дисквалификация должностных лиц на срок от полугода до трех лет, если они повторно попадутся за нарушениями из ч. 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ. Кстати, дела по этим правонарушениям теперь рассматривают судьи.
При расчете штрафа из ч. 4 или 5 ст. 15.25 КоАП РФ используется ключевая ставка ЦБ РФ, а не ставка рефинансирования.
ПИСЬМО ФНС РФ от 12.12.2017 № ОА-4-17/25267@
Документ включен в СПС «Консультант Плюс»