Управление рекомендовало осуществлять контроль благонадежности несколькими путями:
1. Использовать раздел «Электронный сервис» официального сайта ФНС РФ www.nalog.ru (online-сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента/Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?»).
На сервисе представлена информация, используя которую можно сделать вывод о недобросовестности партнера. Например, признаки фирм-однодневок. Это наличие массового адреса и дисквалифицированных лиц в компании-контрагенте.
2. Можно запросить у контрагента информацию, не являющуюся тайной по ст. 5 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ.
Это следующие сведения:
- учредительные документы и информация из госреестров;
- документы на право осуществления деятельности;
- о фактах привлечения к ответственности;
- о лицах, действующих от имени организации без доверенности.
3. Оценить наличие признаков высокого риска. Их перечень содержится в критерии 12 Приказа ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
ПИСЬМО УФНС РФ по г. Москве от 03.11.2017 № 14-16/179534
Документ включен в СПС «Консультант Плюс»